偶看新闻护脚墙标准图:财务管理常用公式大全 - 菲利普斯曲线的日志 - 网易博客
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/07/05 17:16:16
财务管理常用公式大全
默认分类 2009-06-12 02:08:42 阅读337 评论0 字号：大中小
一、利率构成
例：利率=基础利率+风险补偿率
=（纯利率+通货膨胀贴补率）+（违约风险贴补率+变现力风险贴补率+到期风险贴补率）
注：前两项构成基础利率，后三项都是在考虑风险情况下的风险补偿率
二、单利
公式：I=PV*i*n PV =S/1+ i* n
式中：PV：现值 i：利率 n：计息期数 I：利息 S：终值
例：某企业将现金1000元存入银行，其期限为5年，年利率为10%，刚到期的利息为：
I=1000*10%*5=500元
S= PV +I=1500元
三、复利
公式：S= PV（1+ i）n 复利现值（贴现）PV= S（1+ i）-n
式中（1+ i）n：复利终值系数
例：假设某公司决定提取140000元兴建一栋仓库，根据施工单位按图纸估算，预算整个工程需要300000元。如银行存款率为8%，每年复利一次，那么需要存多少年才能获得建仓库所需要的资金？
300000=140000*（1+8%）n
（1+8%）n=300000/140000=2.143
查“一元复利终值系数表”，在i=8%的竖栏中找一个比2.143小的终值系数，为1.999，其相应的期数为9；然后再找一个比2.143大的终值系数，为2.159，其相应的期数为10。因此，所要求的n值一定是介于9和10年之间，这样，就可以采用插值法进行计算：
x/10-9=2.143-1.999/2.159-1.999
x=0.9
n=9+0.9=9.9年
以上可知，需要9.9年才能获得建仓库时所需要的资金300000元。
四、普通年金
1、普通年金终值
SA=A*[（1+ i）n-1/ i]
式中：[（1+ i）n-1/ i]：普通年金系数； SA：普通年金终值；A：每期的收付额；
例：假设某公司有一基建项目，分五年投资，每年末投入400000元，预计5年后建成，若该项目的投资来自于银行投资，借款利率为14%，试问该项投资的投资总额是多少？
SA=A*[（1+ i）n-1/ i]
=400000*[（1+14%）5-1/14%]=2644000元
2、年偿债基金
A=S *[i/（1+ i）n-1]
式中：[i/（1+ i）n-1]：偿债基金系数；A：每期的收付额；
例：假设某公司董事会决定自今年起建立偿债基金，即在今后5年内每年末存入银行等额款项，用来偿还该公司在第6年到期的公司债务1，000，000元。若银行存款利率为9%，每年复利一次，试问该公司每年末需存入银行多少等额款项？
A=S *[i/（1+ i）n-1]=1000000*(1/5.985)=167084.38元
以上计算可知，该公司每年末需存入银行167084.38元，才能保证第6年有足够的1000000元偿还公司债务。
3、普通年金现值
PA= A*{[i-（1+ i）-n ]/ i}
式中：{[i-（1+ i）-n ]/ i}：普通年金现值系数；PA：普通年金现值；
例：假设你准备买一套住房公寓，总计房款为100万元，如首付20%，年利率为8%，银行提供20年按揭贷款，则每年应付款多少？如果每月不计复利，每月付款额是多少？
购房总共需贷款额=100*（1-20%）=80万元
每年分期付款额=80/9.818=8.15万元
其中9.818为期限20年，年利率为8%的年金现值系数，所以：
每月付款额=8.15/12=0.68万元
五、财务统计时有关的外语字母发音:
大写
小写
英文注音
国际音标注音
中文注音
Α
α
alpha
alfa
阿耳法
Β B
β
beta
beta
贝塔
Γ
γ
gamma
gamma
伽马
Δ
δ
deta
delta
德耳塔
Ε
ε
epsilon
epsilon
艾普西隆
Ζ
ζ
zeta
zeta
截塔
Η
η
eta
eta
艾塔
Θ
θ
theta
θita
西塔
Ι
ι
iota
iota
约塔
Κ
κ
kappa
kappa
卡帕
∧
λ
lambda
lambda
兰姆达
Μ
μ
mu
miu
缪
Ν
ν
nu
niu
纽
Ξ
ξ
xi
ksi
可塞
Ο
ο
omicron
omikron
奥密可戎
∏
π
pi
pai
派
Ρ
ρ
rho
rou
柔
∑
σ
sigma
sigma
西格马
Τ
τ
tau
tau
套
Υ
υ
upsilon
jupsilon
衣普西隆
Φ
φ
phi
fai
斐
Χ
χ
chi
khai
喜
Ψ
ψ
psi
psai
普西
Ω
ω
omega
omiga
欧米伽